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Declaración de la renta 2023: todo lo que debes saber

declaración de la renta

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Ya está aquí la campaña de la declaración de la renta 2023. Es decir, el robo anual de tu dinero que te hacen a través de impuestos.

Durante estos meses, nos preguntáis mucho sobre este trámite. Así que, hemos decidido hacer este artículo con la información que consideramos más relevante, para que la tengas bien recopilada.

Vamos al lío.

¿Qué es la declaración de la renta?

Seguramente ya lo sabrás, pero la declaración de la renta es un trámite anual que se presenta a la Agencia Tributaria para declarar el IRPF (Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas).

Como su nombre indica, este impuesto lo tienen que pagar las personas físicas que sean residentes en España y repercute en todos los beneficios o rentas que se hayan obtenido a lo largo de un año fiscal.

En otras palabras, tienes que informar de todo el dinero que ganas y de todos los gastos que tienes para que te tengan controlado y te puedan robar como toca.

¿Quién tiene que hacer la declaración de la renta?

Mucha gente quiere saber si se puede librar de hacer la renta. Es normal. Vamos a ver quién estaría en obligación de hacer la renta y declarar el IRPF.

Las personas físicas y residentes fiscales en España están sujetas a tener que hacer esta declaración. Pero no todas están obligadas. A no ser que seas autónomo. En ese caso, la tienes que hacer obligatoriamente aunque tengas 1 € de beneficios o incluso pérdidas.

Si no eres autónomo, tendrás obligación de hacerla si cumples una de estas tres situaciones:

  • Superas 22 000 € de ingresos anuales que proceden de un único pagador
  • Superas 15 000 € de ingresos anuales que proceden de más de un pagador
  • Has recibido el Ingreso Mínimo Vital (IMV)

Aunque hay alguna posibilidad más, esos son los motivos principales.

Te recordamos que las personas jurídicas (las empresas) no hacen la declaración de la renta. Se rigen por su propio sistema con el Impuesto de Sociedades.

¿Cuánto se paga en la renta?

Como hemos dicho antes, en la renta se declaran los gastos y los ingresos. De ahí, se calculan los beneficios que has tenido (si los has tenido) y, según la cantidad restante, te tocará desembolsar más o menos dinero.

Esta cantidad que te roban dependerá de los famosos tramos del IRPF. Los tramos generales son:

  • De 0 € a 12 450 €: el 19 %
  • De 12 450 € a 20 199 €: el 24 %
  • De 20 200 € a 35 199 €: el 30 %
  • De 35 200 € a 59 999 €: el 37 %
  • De 60 000 € a 299 999 €: el 45 %
  • Más de 300 000 €: el 47 %

Ten en cuenta que estos tramos pueden variar dependiendo de la comunidad autónoma, ya que hay algunas que aplican rebajas si cumples X requisitos.

Además, te puedes deducir el IRPF de bastantes cosas, también dependiendo de la comunidad. A veces, te puede resultar interesante hacer la renta por estas deducciones incluso si no tienes obligación de presentarla. Pero no suele ser lo habitual. Tendrás que hacer números.

¿Cuándo hacer la declaración de la renta?

La campaña de la declaración de la renta 2023 se inicia el 3 de abril y se cierra el 1 de julio. Pero con algunos matices:

  • Declaración de la renta online: del 3 de abril al 1 de julio del 2024
  • Declaración de la renta por teléfono: del 7 de mayo al 1 de julio del 2024
  • Declaración de la renta presencial: del 3 de junio al 1 de julio del 2024

¿Dónde hacer la declaración de la renta?

En resumen, hay tres opciones para la presentación de la declaración de la renta:

  • Hacerla por tu cuenta: de forma online a través de la web o la aplicación de la AEAT (no te recomendamos que confirmes el borrador automático a lo loco y sin revisarlo bien)
  • Que te la haga Hacienda: bien por teléfono o bien en persona en las oficinas de la AEAT
  • Que te la haga un asesor: contacta con una gestoría o un asesor que esté especializado en este tema y que le dedique tiempo a tu caso (no recomendamos esos servicios baratos y automatizados que abundan en internet)

Si no conoces a ningún asesor pero quieres que un experto vea tu caso, nosotros ofrecemos este servicio a través de Elufiscal. Tenemos a un equipo especializado en la renta y que busca todas las opciones posibles para que pagues lo mínimo posible, siempre dentro de la ley. Si quieres más información, visita la web de Elufiscal. Y si tienes dudas, puedes contratar una consultoría de elusión fiscal para resolverlas.

Cómo pagar menos en la renta

Aquí viene lo jugoso del tema. Porque, lógicamente, todos queremos pagar menos o que nos toque a devolver, ya que estamos.

Los consejos para pagar menos en la declaración de la renta que te vas a encontrar por ahí se basan en las deducciones que te puedes aplicar según tu comunidad autónoma y según ciertas situaciones. Por ejemplo:

  • Deducciones por reformas en la vivienda
  • Deducciones por vivienda habitual
  • Amortizar más cuota de créditos hipotecarios
  • Aportar dinero a planes de pensiones y evitar rescatarlos
  • Deducciones por donaciones a ONG o entidades sin ánimo de lucro
  • Deducciones por invertir en empresas de creación nueva o reciente
  • Elegir cobrar parte del salario en especie
  • Deducciones autonómicas
  • Deducciones por aportaciones a partidos políticos (tontos no son…)

A ver, estos trucos para pagar menos en la declaración de la renta están muy bien y, si no te puedes librar de presentarla, pues los puedes aprovechar. Pero esta no debería ser la mentalidad. Es decir, tu ahorro en este impuesto no tendría que basarse en esto, sino en tener una buena estrategia fiscal.

¿Y cómo se hace eso? Pues vamos a verlo en los dos tipos principales en los que se divide el IRPF.

Rendimientos del trabajo

En este caso, siendo asalariado, poco puedes hacer, porque la nómina ya te llega con las retenciones hechas y luego se ajustarán como toque en la declaración.

La única opción en esta situación es que tengas la capacidad de ajustar tu nómina para que tus ingresos anuales sean inferiores al mínimo requerido que te obliga a presentar la renta.

¿Cómo se hace? Pues bien porque la empresa es tuya o bien porque es de un tercero que te puede hacer el ajuste salarial. ¿Y es legal? Totalmente. Siempre y cuando la nómina esté bien hecha, sea correcta y tribute en la cantidad que corresponda en base al trabajo hecho, no debes tener ningún problema.

Rendimientos del capital

Aquí sí que ya tienes más facilidades, porque puedes usar varias técnicas para que tus beneficios no sean tan elevados y no te toque pagar tantos impuestos (o ningunos, según tu estrategia).

Por ejemplo, puedes aplicar la estrategia de declarar pérdidas con la compraventa de activos digitales que hemos explicado ya varias veces. En resumen: compensas ganancias con pérdidas patrimoniales.

La mejor solución

En cualquier caso, la mejor recomendación que te podemos dar es que no entres en el sistema de hacer la renta, sobre todo, si eres joven. Intenta evitarlo al máximo posible. Siempre dentro de la legalidad, por supuesto.

Para ello, una de las opciones más interesantes es que hay es cambiar tu residencia fiscal al extranjero. Busca un país más interesante para las personas físicas desde el punto de vista fiscal, como es el caso de Portugal). Si no eres residente español, no tienes que hacer la declaración de la renta.

Dudas sobre la declaración de la renta 2023

Como siempre pasa en cada campaña de la renta, son muchas las dudas que nos llegan a través de Elufiscal y también a CryptoSpain. Por eso, hemos recopilado las más habituales y las resolvemos a continuación.

¿Qué pasa si no hago la renta y me pillan?

Nos ponemos en la situación de que sí que tenías que hacer la renta y pagar impuestos, pero no lo has hecho y Hacienda te ha pillado.

En este caso, a día de hoy, está estipulado que la multa es de entre un 50 % y un 150 % de lo te hubiera tocado pagar en su día si hubieras presentado la renta.

Vamos, que si tenías que haber pagado 10 000 € de impuestos, ahora tendrás que pagar entre 15 000 € y 25 000 € (los 10 000 € de los impuestos más la multa). Un robo lo mires por donde lo mires.

Sobre este tema te damos más detalles en el artículo de qué pasa si no hago la declaración de la renta.

¿Las criptomonedas se declaran en la renta?

La respuesta general es que no, las criptomonedas no se declaran en la renta.

Lo que sí que tienes que declarar son las plusvalías y las minusvalías que hayas generado por las permutas obtenidas con las criptos y que se pueden atribuir a tu persona física.

Repito: «que se pueden atribuir a tu persona física». ¿Por qué es esto importante? Párate a pensar: ¿las criptos que tú tienes en una wallet se pueden atribuir a tu persona física? No. ¿Y las que tienes en un exchange fuera de Europa? Tampoco (al menos, a día de hoy, pendientes de algunos cambios).

Así que, no tienes que poner la información de tus criptos en la renta. A no ser que estés en una de estas dos situaciones:

  • En años anteriores ya has puesto la información: vas a tener que explicar qué ha pasado con las criptomonedas durante este ejercicio.
  • Has enviado dinero del mundo cripto a tu cuenta bancaria española.

En cualquier caso, si lo has hecho bien, habrás podido aplicar las medidas adecuadas para que no te toque tributar nada o casi nada.

Declarar pérdidas de criptomonedas en la renta

Es tentador que cuando has tenido pérdidas en el mundo cripto quieras declararlo para que te compense otros beneficios que hayas podido tener e intentar pagar menos.

Pero ojo. Porque te puedes poner una trampa a tu yo del futuro. Porque una vez declares que tienes X capital en el mundo cripto, querrán tener la información de qué pasa con eso año tras año, para poder robarte cuando saques beneficios con ello. Aunque siempre tendrás la estrategia de elusión con los NFT.

Sobre esto tienes más información en el artículo sobre declarar las criptomonedas cuando has tenido pérdidas.

¿Cuánto tardan en ingresar la declaración de la renta?

La de «¿cuántos días tardan en ingresar la declaración de la renta?» es la pregunta del millón. Y no tiene respuesta porque nadie lo sabe a ciencia cierta.

Cuando te sale a pagar, sí que sabes que te toca soltar la pasta antes del día 30 de junio (o fraccionarla). Pero cuando es Hacienda quien tiene que pagar, se dan más tiempo, hasta el 31 de diciembre (si se pasan de la fecha, tienen que pagarte intereses de 4,0625 %).

Así que, toca esperar a que un día veas el dinero en el banco.

Ya tienes la información más importante sobre la campaña de la declaración de la renta 2023. Recuerda que puedes ponerte en contacto con nosotros para que te llevemos los papeles y ayudarte a pagar lo mínimo posible (dentro de la ley).


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El futuro ha llegado.

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